现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期

计算现金周转期：从购材料到商品销售收回现金的天数。

现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期

计算现金周转率：一定时期内现金的周转次数。

现金周转率=计划期天数/现金周转期

最佳持有量=年现金需求量/现金周转率。