营运资金概念

营运资金，是指流动资产减去流动负债后的余额。用公式表示为：营运资金总额=流动资产总额-流动负债总额；通常有银行短期借款、短期融资券、商业信用、应交税金、应交利润、应付工资、应付费用、预收货款、票据贴现等多种内外部融资方式。

营运资金特点

1、营运资金周转具有短期性(一年或一个营业周期内)。

2、营运资金的来源具有灵活多样性。

3、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性。

4、营运资金的数量具有波动性。

营运资金的管理原则

保证合理的资金需求；提高资金使用效率；节约资金使用成本；保持足够的短期偿债能力。