对方公司退回货款怎么做账？

答:这个问题有两种可能:

第一种情况,主要原因是我们预先付款给多了即预付账款太多,因此退回多收款项的会计分录为:

借:银行存款

贷:预付账款

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.在日常核算中,预付账款按实际付出的金额入账,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等.对购货企业来说,预付账款是一项流动资产.预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金.施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等.

第二种情况,支付的是票据太多,因此多余的费用退回.此时分录为:

借:银行存款

贷:其他货币资金或应收票据.

货款错付公司,如何解决及账务处理?

乙公司是甲公司的子公司,我公司从乙公司订了一批货20万,已收到乙公司的发票,出纳错把货款付给甲公司了,我公司该如何处理?

如果款已经付了,说明情况要求甲公司退款

借:预付账款--甲公司20

贷:银行存款20

收到甲公司退款时

借:银行存款20

贷:预付账款--甲公司20

然后解付乙公司货款:

借:应付账款--乙公司20

贷:银行存款20

在商品交易的过程中有很多的不定因素导致无法交货,那如果对方公司退回货款怎么做账你学会了吗?如果还有其他的问题可在线联系我们.