已付款的原材料没有发票怎么做会计分录?

付款做时：

借：预付账款(应付账款…)

贷：银行存款(应付票据…)

收到材料，做暂估

借：原材料

贷：应付帐款-暂估入账(…)

收到发票，先红冲暂估材料款凭证

借：原材料 红字金额

贷：应付帐款-暂估入账(…) 红字金额

然后根据发票做一张正确的

借：原材料

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款(预付账款…)

通过小编介绍的上文内容，不知道你们对这个内容是否都了解了?已付款的原材料没有发票怎么做会计分录?相信大家已经很了解了，感谢大家阅读!