会计与出纳的对接是确保企业财务管理工作顺利进行的关键。以下是一些具体的对接要点和流程：

交接准备

确定交接的具体时间和内容，确保双方都有充足的准备时间。

准备相关的财务资料，如账簿、凭证、报表等。

核对账户余额，确保现金、银行存款及其他资产负债表上的各项余额准确无误。

核对收支凭证，确保凭证的真实性和完整性。

交接账务处理权限，如账号密码、系统权限等。

交接报表和数据，如利润表、资产负债表、现金流量表等。

确认交接的完整性，并签署相关的交接记录。

日常工作对接

出纳逐笔登记现金账和银行存款账，并月底结出余额。

出纳负责日常的资金收支管理，如发放薪水或其他付款。

出纳需要将收据、付款单、发票等原始票据整理好，并交给会计。

出纳需要定期备份账目，并核对各项支出以确保一致性。

账务交接

付款业务：会计审核原始凭证后编制付款凭证，出纳根据凭证办理付款。

收款业务：出纳汇总营业收入并填列收入日报表，会计根据单据编制收款凭证。

出纳应及时移交会计凭证，并编制现金、银行存款凭证交接单。

核对与确认

月末时，出纳将单据交给会计，会计核对银行账与日记账是否相符。

出纳账与现金和银行存款总账核对相符，现金日记账余额要与库存现金一致。

定期对账

会计可以定期对出纳所做的账务与银行明细进行逐笔核对，以实现双人复核的效果。

出纳每天下班前将银行流水明细账发给会计，会计应在第二天上午完成昨天的银行账务处理。

沟通与协作

通过电话、邮件或即时通讯等方式保持沟通。

在重要财务交易时，确保信息的准确性和及时性。

严格执行财务制度，共同遵守财务制度，包括财务报表的编制、审查和审核。

培训与交流

加强专业培训，提高各自的专业水平和技能。

通过交流经验，共同提高财务管理效率。

通过以上流程和要点的实施，会计与出纳可以确保企业财务工作的顺利进行，并提高财务管理的准确性和效率。建议企业定期对会计和出纳进行培训，以增强他们的专业知识和协作能力。