报销业务的会计做账步骤如下：

申请报销

员工填写报销单，详细列出费用支出情况，包括时间、地点、用途等，并提交相关凭证，如原始发票、收据等给财务部门。

收取报销资料

财务部门审核报销单和凭证，确认无误后，录入会计系统。

确认并录入会计系统

会计分录通常为：

借：管理费用/销售费用等（根据费用归属部门计入对应科目）

贷：其他应收款——某员工。

支付报销款项

财务部门将报销金额转入员工账户，会计分录可能为：

借：银行存款

贷：其他应收款——某员工。

反馈报销信息

财务部门将报销信息反馈给员工，完成报销流程。

注意事项：

确保所有报销凭证的准确性和完整性。

根据费用性质和归属部门正确计入会计科目。

定期清理和核对报销记录，避免丢失或错误。

审核报销单记录，确保发票的合法性和费用的合理性。

确保会计分录、凭证摘要、审批单据以及发票应保持一致，以保障会计做账规范，规避税务风险。

示例：

假设员工预借差旅费5000元，实际发生费用4500元，余款500元需收回：

1. 预借时：

借：其他应收款——XX职工 5000

贷：库存现金/银行存款 5000

2. 报销时：

借：管理费用-差旅费 4500

贷：其他应收款——XX职工 4500

贷：库存现金/银行存款 500

通过以上步骤和注意事项，可以确保报销业务的会计做账准确、规范，并符合公司财务和税务要求。