员工出差补助的会计处理步骤如下：

预借差旅费

当员工出差前，公司可能会预借一定金额给员工。

会计分录为：

借:其他应收款—员工预借差旅费

贷:库存现金(或银行存款)

```

实际发生费用

员工在出差期间产生的费用，如交通费、住宿费等，需要保留相关发票作为凭证。

这些费用在报销时，会计分录为：

借:管理费用—差旅费(或销售费用—差旅费等，根据部门确定)

贷:库存现金(或银行存款，根据支付方式确定)

```

出差补助费用

出差补助费用通常直接计入“管理费用—差旅费”科目。

会计分录为：

借:管理费用—差旅费

贷:银行存款

```

报销差旅费并冲减预借款

如果员工报销的费用超过了预借款项，公司需要向员工补发差额。

会计分录为：

借:管理费用—差旅费(实际报销金额)

贷:其他应收款—员工预借差旅费(预借金额)

库存现金(或银行存款)(如有补款支付)

```

报销费用少于预借款项

如果员工报销的费用少于预借款项，即有现金剩余，公司需要收回多支付的款项。

会计分录为：

借:库存现金

贷:其他应收款

```

税务处理

出差补贴通常不需要发票即可在企业所得税前扣除，但需符合相关内部财务管理制度和国家规定。

建议

准确填写费用金额：记账时一定要准确填写费用金额，以保证账务的正确性。

保留相关票据和单据：按照实际情况填写相关的票据和单据，以便日后核对凭证和账务。

分别记账：如果有多个员工出差，并且出差补助的标准不一样，需要分别记账，以保证账务记录的准确性。

遵循企业会计制度和财务管理规定：记账时还要注意按照企业的会计制度和财务管理规定进行操作，并保证凭证完整、准确、合规，以确保企业的经营活动得到良性的财务支持。